祥瑞惠金定开债A,祥瑞惠金定开债C: 祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金2024年年度呈文

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祥瑞惠金定开债A,祥瑞惠金定开债C: 祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金2024年年度呈文

发布日期：2025-03-30 09:52 点击次数：77

祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金基金经管东谈主：祥瑞基金经管有限公司基金托管东谈主：祥瑞银行股份有限公司送出日历：2025 年 3 月 29 日祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文基金经管东谈主的董事会、董事保证本呈文所载贵府不存在空虚记录、误导性陈述或要紧遗漏，并对其内容的果然性、准确性和竣工性承担个别及连带的法律牵扯。今年度呈文依然三分之二以上孤苦董事署名应允，并由董事长签发。基金托管东谈主祥瑞银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 03 月 28 日复核了本呈文中的财务目的、净值发扬、利润分拨情况、财务管帐呈文、投资组合呈文等内容，保证复核内容不存在空虚记录、误导性陈述或者要紧遗漏。基金经管东谈主承诺以真挚信用、勤劳尽责的原则经管和诈欺基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往功绩并不代表其畴昔发扬。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书偏激更新。本呈文除特别注明外，金额单元均为东谈主民币元。本呈文期自 2024 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。第 2页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文第 3页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文第 4页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文 §2 基金简介基金称呼祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金基金简称祥瑞惠金定开债基金主代码 003024 基金运作方式契约型、按期洞开式。本基金以按期洞开的方式运作，即经受闭塞运作和开放运作瓜代轮回的方式。本基金的闭塞期为基金合同顺利日或首个洞开期结束之日次日至 3 个月后的对应日前一日的期间，依此类推。每一个闭塞期结束后，本基金即插足洞开期，洞开期的期限为自闭塞期扫尾之日后第一个工作日起（含该日）五个责任日，具体期间由基金经管东谈主在闭塞期扫尾前公告说明。基金合同顺利日 2016 年 11 月 2 日基金经管东谈主祥瑞基金经管有限公司基金托管东谈主祥瑞银行股份有限公司呈文期末基金份 316，958，427.16 份额总额基金合同存续期不按期下属分级基金的基祥瑞惠金定开债 A 祥瑞惠金定开债 C 金简称下属分级基金的交易代码呈文期末下属分级基金的份额总额投资宗旨在严格阻抑风险，及严慎阻抑组合净值波动率的前提下，本基金追求基金家具的永远、络续升值，并力求取得高出功绩比拟基准的投资答复。投资策略闭塞期投资策略：本基金在资产配置层面主要通过对宏不雅经济变量（包括 GDP 增长率、CPI 走势、M2 的十足水蔼然增长率、利率水平与走势等）、债券市集举座收益率弧线变化、申购赎回现款流情况等因素的详细分析和判断。在此基础上，详情资产在非信用类固定收益类证券（现款、国度债券、中央银行单据等）和信用类固定收益类证券之间的配置比例，举座组合的久期范围以及杠杆率水平。同时，本基金将根据市集收益率弧线的定位情况和个券的市集收益率情况，详细判断个券的投资价值，聘用风险收益特征最匹配的品种，构建具体的个券组合，以期增强基金资产的赢利能力。洞开期投资策略：洞开期内，本基金为保持较高的组合流动性，便捷投资东谈主安排投资，在盲从本基金关连投资适度与投资比例的前提下，将主要投资于高流动性的投资品种，瞩目流动性风险，餍足洞开期流动性的需求。功绩比拟基准中证全债指数收益率风险收益特征本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市集基金，低第 5页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文于羼杂型基金、股票型基金。技俩基金经管东谈主基金托管东谈主称呼祥瑞基金经管有限公司祥瑞银行股份有限公司姓名李海波潘琦信息袒露磋商电话 0755-88622632 0755-22168257 负责东谈主电子邮箱 fundservice@pingan.com.cn PANQI003@pingan.com.cn 客户干事电话 400-800-4800 95511-3 传真 0755-23997878 0755-82080387 注册地址深圳市福田区福田街谈益田路广东省深圳市罗湖区深南东路办公地址深圳市福田区福田街谈益田路广东省深圳市福田区益田路邮政编码 518048 518001 法定代表东谈主罗春风谢永林本基金采纳的信息袒露报纸称呼证券日报登载基金年度呈文正文的经管东谈主互联网网 fund.pingan.com 址深圳市福田区福田街谈益田路 5033 号祥瑞金融中心基金年度呈文备置地点技俩称呼办公地址安永华明管帐师事务所（特殊北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼管帐师事务所泛泛合伙） 17 层 01-12 室深圳市福田区福田街谈益田路 5033 号祥瑞金注册登记机构祥瑞基金经管有限公司融中心 34 层 §3 主要财务目的、基金净值发扬及利润分拨情况金额单元：东谈主民币元数据和目的开债 A 开债 C 开债 A 开债 C 开债 A 开债 C 本期已已矣 5，905，169. 9，035，760. -1，196，511 8，130，853. 13，006，477 -42，618.77 收益 93 09 .97 70 .11 本期利润加权平均基金份额本期 0.0211 0.0303 0.0768 0.0846 0.0056 0.0037 利润第 6页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文本期加权平均净值利润 1.67% 2.41% 6.30% 6.99% 0.48% 0.32% 率本期基金份额净值增长 2.60% 2.50% 7.09% 6.99% 0.48% 0.38% 率数据和目的期末可供分 17，933，484 48，564，949 45，408，394 47，149，604 32，670，281 49，386，159 配利润 .83 .17 .48 .51 .07 .38 期末可供分配基金份额 0.1871 0.2197 0.1465 0.1807 0.1488 0.1610 利润期末基金资 122，816，87 281，482，97 386，889，81 324，169，25 255，940，62 356，154，70 产净值 7.45 7.54 9.05 7.92 0.88 5.86 期末基金份额净值期末目的基金份额累计净值增长 33.67% 22.43% 30.28% 19.44% 21.65% 11.64% 率注：1.本期已已矣收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除联系用度和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已已矣收益加上本期公允价值变动收益；期末余额，而非当期发生数)；所列数字。祥瑞惠金定开债 A 份额净值增功绩比拟功绩比拟基份额净值阶段长率程序差基准收益准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① ② 率③ 准差④ 当年三个月 1.84% 0.21% 3.05% 0.12% -1.21% 0.09% 当年六个月 0.50% 0.18% 4.33% 0.12% -3.83% 0.06% 当年一年 2.60% 0.16% 8.83% 0.10% -6.23% 0.06% 第 7页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文当年三年 10.41% 0.16% 18.51% 0.08% -8.10% 0.08% 当年五年 16.80% 0.13% 29.02% 0.08% -12.22% 0.05% 自基金合同顺利起于今祥瑞惠金定开债 C 份额净值增功绩比拟功绩比拟基份额净值阶段长率程序差基准收益准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① ② 率③ 准差④ 当年三个月 1.82% 0.21% 3.05% 0.12% -1.23% 0.09% 当年六个月 0.46% 0.18% 4.33% 0.12% -3.87% 0.06% 当年一年 2.50% 0.16% 8.83% 0.10% -6.33% 0.06% 当年三年 10.08% 0.16% 18.51% 0.08% -8.43% 0.08% 当年五年 16.24% 0.13% 29.02% 0.08% -12.78% 0.05% 自基金合同顺利起于今收益率变动的比拟第 8页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：1、本基金基金合同于 2016 年 11 月 2 日庄重顺利；合比例相宜基金合同的约定，遣散呈文期末本基金已完成建仓。建仓期扫尾时各项资产配置比例相宜基金合同约定；第 9页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：本基金合同于 2016 年 11 月 02 日庄重顺利。注：本基金本呈文期内无其他目的。注：本基金过往三年无利润分拨情况。 §4 经管东谈主呈文祥瑞基金经管有限公司成立于 2011 年 1 月 7 日，祥瑞基金总部位于深圳，注册老本金为 13 亿元东谈主民币。手脚中国祥瑞集团旗下成员，祥瑞基金"以专科承载信托"，为海表里各类机构和个东谈主投资者提供专科、全面的资产经管干事。依托中国祥瑞集团详细金融上风，祥瑞基金建立了以固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、国外、专户七伟业务板块。基于祥瑞集团四大研究院和集团举座科技基础设施，祥瑞基金构建了以智能投研、智能运营、智能销售、贤慧风控四大应用场所为基础的资产管沉默能责罚决策，勉力于成为国内最初的科技赋能型贤慧资产经管公司。遣散 2024 年 12 月 31 日，祥瑞基金共经管 215 只公募基金，公募资产经管总边界约为 6371 亿元东谈主民币。任本基金的基金司理证券从姓名职务说明（助理）期限业年限第 10页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文任职日历离任日历田元强先生，西安交通大学工商经管硕士，曾先后担任鹏元资信评估有限公司信用评级部分析师、人命保障资产经管有限公司信用评估部分析师、中国中投证券有限责任公司研究总部分析员。2016 年 11 月加入祥瑞基金经管有限公司，曾任固定收益固定收益投资中心固定收益高档研究员。现任固定投资中心收益投资中心研究部负责东谈主，同期担任平研究部负安合信 3 个月按期洞开债券型发起式证券责东谈主，平田元 2020 年 8 投资基金、祥瑞惠金按期洞开债券型证券安惠金定 - 11 年强月 25 日投资基金、祥瑞惠利纯债债券型证券投资期洞开债基金、祥瑞合瑞按期洞开债券型发起式证券型证券券投资基金、祥瑞合进 1 年按期洞开债券投资基金型发起式证券投资基金、祥瑞惠信 3 个月基金司理按期洞开债券型证券投资基金、祥瑞鑫惠聚纯债债券型证券投资基金、祥瑞惠合纯债债券型证券投资基金、祥瑞中证同行存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金基金司理。注：1、对基金的首任基金司理，其“任职日历”为基金合同顺利日，“离任日历”为根据公司决定证据的解聘日历；对而后的非首任基金司理， “任职日历”和“离任日历”分别指根据公司决定证据的聘任日历息争聘日历。注：无。本呈文期内，本基金经管东谈主严格盲从《中华东谈主民共和国证券投资基金法》等关连法律律例、中国证监会和本基金基金合同的规定，本着真挚信用、勤劳尽责的原则经管和诈欺基金资产，在严格阻抑风险的基础上，为基金份额持有东谈主谋求最大利益。本呈文期内，本基金运作举座正当合规，莫得毁伤基金份额持有东谈主利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合相宜关连法律律例及基金合同的规定。本呈文期内，根据《证券投资基金经管公司平允交易轨制带领观念》，本基金经管东谈主严格盲从《祥瑞基金经管有限公司平允交易轨制》、《祥瑞基金经管有限公司异常交易监控与呈文轨制》，严第 11页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文格执行法律律例及轨制要求，从以下五个方面对交易行动进行严格阻抑：一是搭建对等的投资信息平台，合理建树各类资产经管业务之间以及各类资产经管业务里面的组织结构，在保证各投资组合投资决策相对孤苦性的同期，确保其在取得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有平允的契机。二是制定平允交易国法，建立科学的投资决策体系，加强交易执行法子的里面阻抑，并通过责任轨制、经过和本事技巧保证平允交易原则的已矣。三是加强对投资交易行动的监察稽核力度，建立有用的异常交易行动日常监控和分析评估轨制，通过对投资交易行动的监控、分析评估和信息袒露来加强对平允交易过程和遣散的监督。四是明确呈文轨制和路子，根据律例及公司里面要求，分别于每季度和每年度对公司经管的不同投资组合的投资功绩进行分析、评估，形要素析呈文，由法律合规监察部、看护长、总司理签署后，妥善保存备查，如若发现涉嫌禁绝公平交易原则的行动，实时向公司经管层请问并采取联系阻抑和革命方法。五是建立投资组合投资信息的经管及守密轨制，不同投资组合司理之间的持仓和交易等要紧非公开投资信息相互隔断。本呈文期内，本基金经管东谈主严格执行《证券投资基金经管公司平允交易轨制带领观念》，完善相应轨制及经过，通过系统和东谈主工等多样方式在各业务法子严格阻抑交易平允执行，平允对待旗下经管的统统基金和投资组合。本基金经管东谈主按日内、3 日内、5 日内三个不同的期间窗口，对本基金经管东谈主宰理的一齐投资组合在本呈文期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显耀的交易价差，不存在挣扎允交易的情况。本基金于本呈文期内不存在异常交易行动。呈文期内，统统投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未跳跃该证券当日成交量的 5%。地产拖累、财政后置发力、奢侈动能不及等，全年出口举座牢固。四季度，在"两重"、 “两新”等战略托下面，宏不雅经济入手企稳，基本面弱开导。价钱方面，全年 CPI、PPI 均撑持弱势，通胀压力不大。货币战略方面，经济压力偏大、融资需求不及，货币战略络续宽松。基本面偏弱、货币战略合营，债券收益率络续下行，信用利差举座压缩。呈文期内，本族具以信用债投资为主，结合市集情况活泼进行久期和杠杆调换，同期顺应操作兼具安全性和收益性的转债品种，力求增强第 12页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文组合收益。遣散本呈文期末祥瑞惠金定开债 A 的基金份额净值 1.2811 元，本呈文期基金份额净值增长率为 2.60%，同期功绩比拟基准收益率为 8.83%；遣散本呈文期末祥瑞惠金定开债 C 的基金份额净值预测 2025 年，咱们可能看到“战略前置发力、货币适度宽松、经济波动筑底”的情形。上年底的政事局会议和经济责任会议依然对开年财政、货币战略进行了系统计算、悉心布局，掂量上半年便能看到战略冉冉落地、经济筑底企稳的走势。不外，接头到传统地产、基建等高弹性边界较难发力，掂量经济进取开导的斜率会比拟松弛，经济的改善将体现为结构性而非系统性，举座呈现为波动筑底的模样。基本面开导过程，货币战略有望全面合营，举座宽松的基调不变。经济筑底开导、货币战略举座宽松的模样下，掂量债券市集震憾为主。另外，转债市集存在供需矛盾，一些新兴行业产业趋势冉冉形成，结构性契机有望络续存在，可要点挖掘。咱们将风雅地追踪政策和基本面旯旮变化，积极把合手投资契机、支吾市集风险。本呈文期内，本基金经管东谈主对峙一切从表率运作、瞩目风险、保护基金份额持有东谈主利益启航，严格盲从国度关连法律律例和行业监管国法，在进一步梳理完善里面阻抑轨制和业务经过的同期，确保各项律例和经管轨制的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、合规检视等各项合规经管方法以及实时监控、按期查验、专项查验等方法，对基金的投资运作、基金销售、基金运营、客户干事和信息袒露等进行了要点监控与稽核，发现问题实时提倡革命建议，并督促联系部门进行整改，同期按期向董事会和公司经管层出具监察稽核呈文。公司有趣对职工的合规培训，开展了屡次培训行动，加强对职工行动的经管，增强职工合规意志。公司还通过网站等多种样式进行了投资者素质责任。呈文期内，本基金经管东谈主所经管的基金运作正当合规，基金合同得到严格履行，有用保障了基金份额持有东谈主利益。本基金经管东谈主将赓续以风落魄抑为核心，普及监察稽核责任的科学性和有用性，切实保障基金安全、合规运作。本基金经管东谈主按照企业管帐准则、中国证监会联系规定、中国证券投资基金业协会联系指点和基金合同对于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管东谈主根据法律律例要求履行估值及净值算计的复核牵扯。本基金经管东谈主设有估值委员会，由研究中心及投资经管部门、运营部、风险经管室及法律合第 13页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文规监察部联系东谈主员组成。估值委员会负责公司基金估值战略、程序及方法的制定和更正，负责定期审议公司估值战略、程序及方法的科学合感性，保证基金估值的平允、合理。估值委员会的相关东谈主员均具有一定年限的专科从业训戒，具有精粹的专科能力，并能在联系责任中保持孤苦性。基金经管东谈主改造估值本事，导致基金资产净值发生要紧变化的，对所经受的联系估值本事、假设及输入值的顺应性筹商管帐师事务所的专科观念。本呈文期内，参与估值经过各方之间无要紧利益诬害。本基金经管东谈主已与第三方订价干事机构签署干事公约，由其按约定提供联系参考数据。呈文期内本基金未进行利润分拨，相宜基金合同的约定。本基金本呈文期内未出现一语气 20 个责任日基金份额持有东谈主数低于 200 东谈主、基金资产净值低于 §5 托管东谈主呈文本呈文期，祥瑞银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格盲从了《证券投资基金法》、基金合同、托管公约和其他关连规定，不存在毁伤基金份额持有东谈主利益的行动，完全尽责尽责地履行了基金托管东谈主应尽的义务。本呈文期，本托管东谈主按照国度关连规定、基金合同、托管公约和其他关连规定，对本基金的基金资产净值算计、基金用度开支等方面进行了厚爱的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金经管东谈主有毁伤基金份额持有东谈主利益的行动。本呈文期，本托管东谈主复核的财务目的、净值发扬、利润分拨情况、财务管帐呈文、投资组合呈文等内容果然、准确、竣工。 §6 审计呈文财务报表是否经过审计是审计观念类型程序无保属观念审计呈文编号安永华明（2025）审字第 70039114_H14 号第 14页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文审计呈文标题审计呈文审计呈文收件东谈主祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金全体基金份额持有东谈主咱们审计了祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产欠债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及联系财务报表附注。咱们以为，后附的祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金的审计观念财务报表在统统要紧方面按照企业管帐准则的规定编制，公允反馈了祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务景色以及 2024 年度的筹谋后果和净资产变动情况。咱们按照中国注册管帐师审计准则的规定执行了审计责任。审计呈文的“注册管帐师对财务报表审计的牵扯”部分进一步评释了咱们在这些准则下的牵扯。按照中国注册管帐师职形成审计观念的基础业谈德守则，咱们孤苦于祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金，并履行了作事谈德方面的其他牵扯。咱们敬佩，咱们获取的审计根据是充分、顺应的，为发表审计观念提供了基础。强调事项 - 其他事项 - 祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金经管层对其他信息负责。其他信息包括年度呈文中涵盖的信息，但不包括财务报表和咱们的审计呈文。咱们对财务报表发表的审计观念不涵盖其他信息，咱们也不对其他信息发表任何样式的鉴证论断。其他信息连系咱们对财务报表的审计，咱们的牵扯是阅读其他信息，在此过程中，接头其他信息是否与财务报表或咱们在审计过程中了解到的情况存在要紧不一致或者似乎存在要紧错报。基于咱们已执行的责任，如若咱们详情其他信息存在要紧错报，咱们应当呈文该事实。在这方面，咱们无任何事项需要呈文。经管层负责按照企业管帐准则的规定编制财务报表，使其实现公允反馈，并假想、执行和爱戴必要的里面阻抑，以使财务报表不存在由于作弊或很是导致的要紧错报。在编制财务报表时，经管层负责评估祥瑞惠金按期洞开债券经管层和治理层对财务报表的责型证券投资基金的络续筹谋能力，袒露与络续筹谋联系的事任项（如适用），并诈欺络续筹谋假设，除非计算进行清理、终止运营或别无其他实践的聘用。治理层负责监督祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金的财务呈文过程。咱们的宗旨是对财务报表举座是否不存在由于作弊或很是导致的要紧错报获取合理保证，并出具包含审计观念的审计报注册管帐师对财务报表审计的责告。合理保证是高水平的保证，但并不行保证按照审计准则任执行的审计在某一要紧错报存在时总能发现。错报可能由于作弊或很是导致，如若合理预期错报单独或汇总起来可能影第 15页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则不时认为错报是要紧的。在按照审计准则执行审计责任的过程中，咱们诈欺作事判断，并保持作事怀疑。同期，咱们也执行以下责任：（1）识别和评估由于作弊或很是导致的财务报表要紧错报风险，假想和实施审计程序以支吾这些风险，并获取充分、适当的审计根据，手脚发表审计观念的基础。由于作弊可能涉及联结、伪造、有意遗漏、空虚陈述或凌驾于里面阻抑之上，未能发现由于作弊导致的要紧错报的风险高于未能发现由于很是导致的要紧错报的风险。（2）了解与审计联系的里面阻抑，以假想适应的审计程序，但目的并非对里面阻抑的有用性发表观念。（3）评价经管层选用管帐战略的适应性和作出管帐推断及相关袒露的合感性。（4）对经管层使用络续筹谋假设的适应性得出论断。同期，根据获取的审计根据，就可能导致对祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金络续筹谋能力产生要紧疑虑的事项或情况是否存在要紧省略情味得出论断。如若咱们得出论断以为存在要紧省略情味，审计准则要求咱们在审计呈文中提请报表使用者冷静财务报表中的联系袒露；如若袒露不充分，咱们应当发表非无保属观念。咱们的论断基于遣散审计呈文日可获得的信息。然则，畴昔的事项或情况可能导致祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金不行络续筹谋。（5）评价财务报表的总体列报（包括袒露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反馈联系交易和事项。咱们与治理层就计算的审计范围、期间安排和要紧审计发现等事项进行疏导，包括疏导咱们在审计中识别出的值得热心的里面阻抑弱势。管帐师事务所的称呼安永华明管帐师事务所（特殊泛泛合伙）注册管帐师的姓名吴翠蓉黄拥璇管帐师事务所的地址北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室审计呈文日历 2025 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表管帐主体：祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金呈文截止日：2024 年 12 月 31 日单元：东谈主民币元本期末上年度末资产附注号资产：货币资金 7.4.7.1 6，928，199.73 3，465，479.51 第 16页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文结算备付金 6，420，771.02 12，891，441.80 存出保证金 55，407.07 2，696，399.91 交易性金融资产 7.4.7.2 519，269，870.32 1，021，525，169.84 其中：股票投资 - 913，503.75 基金投资 - - 债券投资 519，269，870.32 1，020，611，666.09 资产维持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 滋生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产维持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益器用投资 7.4.7.7 - - 应收清理款 9，181，454.83 2，393，247.96 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产所有 541，855，702.97 1，042，971，739.02 本期末上年度末欠债和净资产附注号负债：短期借款 - - 交易性金融欠债 - - 滋生金融欠债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 137，038，798.07 331，193，413.37 应付清理款 - - 应付赎回款 - - 应付经管东谈主薪金 207，878.92 359，586.53 应付托管费 27，717.18 47，944.89 应付销售干事费 24，089.00 27，323.02 应付投资参谋人费 - - 应交税费 30，931.19 57，074.28 应付利润 - - 递延所得税欠债 - - 其他欠债 7.4.7.9 226，433.62 227，319.96 欠债算计 137，555，847.98 331，912，662.05 净资产：实收基金 7.4.7.10 316，958，427.16 570，840，606.31 未分拨利润 7.4.7.12 87，341，427.83 140，218，470.66 第 17页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文净资产算计 404，299，854.99 711，059，076.97 欠债和净资产所有 541，855，702.97 1，042，971，739.02 注：呈文截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额总额 316，958，427.16 份，其中，下属 A 类基金份额净值 1.2811 元，基金份额总额 95，867，752.02 份；下属 C 类基金份额净值 1.2732 元，基金份额总额 221，090，675.14 份。管帐主体：祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金本呈文期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日单元：东谈主民币元本期上年度可比期间项目附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日年 12 月 31 日一、营业总收入 21，472，471.52 55，341，891.44 其中：进款利息收入 7.4.7.13 231，628.48 315，020.67 债券利息收入 - - 资产维持证券利 - - 息收入买入返售金融资产收入其他利息收入 - - 填列）其中：股票投资收益 7.4.7.14 -792，492.31 -500，361.81 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 37，143，593.89 18，988，720.28 资产维持证券投资收益贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 滋生器用收益 7.4.7.18 -12，550，595.87 -8，285，631.50 股利收益 7.4.7.19 - - 其他投资收益 - - 失以“-”号填列） - - 号填列）号填列）减：二、营业总支拨 9，144，968.73 11，776，337.27 其中：暂估经管东谈主薪金 - - 第 18页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文其中：卖出回购金融资产支拨三、利润总额（损失总额以“-”号填列）减：所得税用度 - - 四、净利润（净损失以“-” 号填列）五、其他详细收益的税后 - - 净额六、详细收益总额 12，327，502.79 43，565，554.17 管帐主体：祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金本呈文期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日单元：东谈主民币元本期技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日实收基金其他详细收益未分拨利润净资产算计一、上期期末净资产二、本期期初净资产三、本期增减变 -253，882，179.1 动额（减少以“-” - -52，877，042.83 -306，759，221.98 号填列） 5 （一）、详细收益 - - 12，327，502.79 12，327，502.79 总额（二）、本期基金份额交易产生的 -253，882，179.1 净资产变动数 - -65，204，545.62 -319，086，724.77 （净资产减少以 5 “-”号填列）其中：1.基金申购款 - -71，245，685.81 -348，195，826.16 回款 5 第 19页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文（三）、本期向基金份额持有东谈主分配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资产减少以“-”号填列）四、本期期末净资产上年度可比期间技俩 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日实收基金其他详细收益未分拨利润净资产算计一、上期期末净资产二、本期期初净资产三、本期增减变动额（减少以“-” 44，552，354.75 - 54，411，395.48 98，963，750.23 号填列）（一）、详细收益 - - 43，565，554.17 43，565，554.17 总额（二）、本期基金份额交易产生的净资产变动数 44，552，354.75 - 10，845，841.31 55，398，196.06 （净资产减少以 “-”号填列）其中：1.基金申购款 -98，162，197.66 - -20，478，100.77 -118，640，298.43 回款（三）、本期向基金份额持有东谈主分配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资产减少以“-”号填列）四、本期期末净资产报表附注为财务报表的组成部分。本呈文 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责东谈主签署：罗春风林婉文张南南基金经管东谈主负责东谈主主宰管帐责任负责东谈主管帐机构负责东谈主第 20页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金（原名为祥瑞大华惠金按期洞开债券型证券投资基金，以下简称“本基金”）经中国证券监督经管委员会（以下简称“中国证监会” ）证监许可20161514 号《对于准予祥瑞大华惠金按期洞开债券型证券投资基金注册的批复》准予注册，由祥瑞基金管理有限公司（原祥瑞大华基金经管有限公司，已于 2018 年 10 月 25 日办理完成工商变更登记）依照《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《祥瑞大华惠金按期洞开债券型证券投资基金基金合同》负责公开召募。本基金为契约型洞开式，存续期限不定，初度竖立召募不包括认购资金利息共募集东谈主民币 659，504，935.12 元，业经普华永谈中天管帐师事务所（特殊泛泛合伙）普华永谈中天验字（2016）第 1404 号验资呈文给予考据。经向中国证监会备案，《祥瑞大华惠金按期洞开债券型证券投资基金基金合同》于 2016 年 11 月 2 日庄重顺利，基金合同顺利日的基金份额总额为理东谈主为祥瑞基金经管有限公司，基金托管东谈主为祥瑞银行股份有限公司。根据《对于祥瑞基金经管有限公司旗下基金改名事宜的公告》，祥瑞大华惠金按期洞开债券型证券投资基金于 2018 年 11 月 30 日起改名为祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金。根据《祥瑞基金经管有限公司对于祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金增设 C 类份额及相关事项的公告》，经与基金托管东谈主协商一致，并报中国证监会备案，基金经管东谈主祥瑞基金经管有限公司决定自 2018 年 12 月 5 日起对本基金在现存份额的基础上增设 C 类基金份额，原基金份额转为 A 类基金份额。A 类基金份额在投资者申购时收取申购用度，但不从本类别基金资产入网提销售干事费；C 类基金份额在投资者申购时不收取申购用度，而是从本类别基金资产入网提销售服务费。两类基金份额分别建树代码，并分别算计基金份额净值。投资东谈主在申购基金份额时可自行聘用基金份额类别。根据《祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金基金合同》的联系规定，本基金以按期洞开的方式运作，即经受闭塞运作和洞开运作瓜代轮回的方式。自基金合同顺利日起（包括基金合同生效日）或者每一个洞开期扫尾之日次日起（包括该日）3 个月的期间内，本基金采取闭塞运作模式，基金份额持有东谈主不得肯求申购、赎回本基金。本基金的第一个闭塞期为自基金合同顺利之日起至 3 个月后的对应日前一日的期间。下一个闭塞期为首个洞开期扫尾之日次日起至 3 个月后的对应日前一日的期间，依此类推。本基金闭塞期内不办理申购与赎回业务，也不上市交易。每一个闭塞期扫尾后，本基金即插足洞开期，洞开期的期限为自闭塞期扫尾之日后第一个责任日起（含该日）五个责任日。洞开期内，本基金采取洞开运作模式，投资东谈主可办理基金份额申购、赎回或第 21页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文其他业务。根据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》和《祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金基金合同》的关连规定，本基金的投资范围主要为具有精粹流动性的固定收益类品种（包括国债、金融债、企业债、公司债、央行单据、中期单据、短期融资券、中小企业私募债、资产维持证券、次级债、可转化债券（含分离交易可转债）、同行存单、债券回购、银行进款）、国债期货、以及法律律例或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融器用（但须相宜中国证监会的联系规定）。本基金不投资于股票、权证等权益类资产。但可持有因所持可转化公司债券转股形成的股票、因持有股票被派发的权证、因投资于可分离交易可转债等金融器用而产生的权证，因上述原因持有的股票和权证等资产，应在其可交易之日起 10 个交易日内卖出。如法律律例或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金经管东谈主在履行顺应程序后，不错将其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产比例不低于基金资产的 80%。洞开期内每个交易日日终在扣除国债期货合约需交纳的交易保证金后，现款或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，在闭塞期内，本基金不受上述 5%的适度，但每个交易日日终在扣除国债期货合约需交纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现款，前述现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金参与国债期货交易，应相宜法律律例规定和基金合同约定的投资适度并盲从联系期货交易所的业务国法。本基金的功绩比拟基准为：中证全债指数收益率。本财务报表系按照财政部颁布的《企业管帐准则——基本准则》以偏激后颁布及更正的具体管帐准则、证明以及《资产经管家具联系管帐处理规定》和其他联系规定（统称“企业管帐准则”）编制，同期，在信息袒露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督经管委员会关于证券投资基金估值业务的带领观念》、《公开召募证券投资基金信息袒露经管办法》、《证券投资基金信息袒露内容与格式准则》第 2 号《年度呈文的内容与格式》、《证券投资基金信息袒露编报国法》第 3 号《管帐报表附注的编制及袒露》、《证券投资基金信息袒露 XBRL 模板第 3 号告和中期呈文>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他联系规定。本财务报表以本基金络续筹谋为基础列报。本财务报表相宜企业管帐准则的要求，果然、竣工地反馈了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财务景色以及 2024 年度的筹谋后果和净资产变动情况。第 22页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文本基金管帐年度经受公积年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本基金记账本位币和编制本财务报表所经受的货币均为东谈主民币。除有特别说明外，均以东谈主民币元为单元示意。金融器用是指形成本基金的金融资产（或欠债），并形成其他单元的金融欠债（或资产）或权益器用的合同。（1）金融资产分类本基金的金融资产于运转证据时根据经管金融资产的业务模式和金融资产的合同现款流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；（2）金融欠债分类本基金的金融欠债于运转证据时期类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债、以摊余成本计量的金融欠债。本基金于成为金融器用合同的一方时证据一项金融资产或金融欠债。折柳为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，以及不手脚有用套期器用的滋生器用，按照取得时的公允价值手脚运转证据金额，联系的交易用度在发生时计入当期损益。折柳为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，按照取得时的公允价值手脚运转证据金额，联系交易用度计入其运转证据金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，经受公允价值进行后续计量，统统公允价值变动计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，经受本体利率法证据利息收入，杠杆比例其拒绝证据、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并证据损失准备。对于不含要紧融资要素的应收款项，本基金诈欺简化计量方法，按照特等于通盘存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述经受简化计量方法之外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自运转证据后是否依然显耀增多，如若信用风险自运转证据后未显耀增多，处于第第 23页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文一阶段，本基金按照特等于畴昔 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和本体利率算计利息收入；如若信用风险自运转证据后已显耀增多但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照特等于通盘存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和本体利率算计利息收入；如若运转证据后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照特等于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和本体利率算计利息收入。本基金在每个估值日评估联系金融器用的信用风险自运转证据后是否已显耀增多。本基金以单项金融器用或者具有相似信用风险特征的金融器用组合为基础，通过比拟金融器用在估值日发生负约的风险与在运转证据日发生负约的风险，以详情金融器用掂量存续期内发生负约风险的变化情况。本基金计量金融器用预期信用损失的方法反馈的因素包括：通过评价一系列可能的遣散而确定的无偏概率加权平均金额、货币期间价值，以及在估值日毋庸付出不必要的额外成本或努力即可取得的关连当年事项、当前景色以及畴昔经济景色预测的合理且有依据的信息。当对金融资产预期畴昔现款流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本基金不再合理预期概况一齐或部分收回金融资产合同现款流量时，本基金径直减记该金融资产的账面余额。当收取该金融资产现款流量的合同权益拒绝，或该收取金融资产现款流量的权益已振荡，且相宜金融资产振荡的拒绝证据条件的，金融资产将拒绝证据。本基金已将金融资产统统权上简直统统的风险和薪金振荡给转入方的，拒绝证据该金融资产；保留了金融资产统统权上简直统统的风险和薪金的，不拒绝证据该金融资产；本基金既莫得振荡也莫得保留金融资产统统权上简直统统的风险和薪金的，分别下列情况处理：拔除了对该金融资产阻抑的，拒绝证据该金融资产并证据产生的资产和欠债；未拔除对该金融资产阻抑的，按照其赓续涉入所振荡金融资产的进度证据关连金融资产，并相应证据关连欠债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融欠债（含交易性金融欠债和滋生金融负债），按照公允价值进行后续计量，统统公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融欠债，经受本体利率法，按照摊余成本进行后续计量。如若金融欠债的牵扯已履行、肃除或届满，则对金融欠债进行拒绝证据。公允价值，是指市集参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者振荡一项欠债所需支付的价钱。本基金以公允价值计量联系资产或欠债，假设出售资产或者振荡欠债的第 24页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文有序交易在联系资产或欠债的主要市集进行；不存在主要市集的，本基金假设该交易在联系资产或欠债的最成心市集进行。主要市集（或最成心市集）是本基金在计量日概况插足的交易市集。本基金经受市集参与者在对该资产或欠债订价时为已矣其经济利益最大化所使用的假设。在财务报表中以公允价值计量或袒露的资产和欠债，根据对公允价值计量举座而言具有迫切真谛的最低头绪输入值，详情所属的公允价值头绪：第一头绪输入值，在计量日概况取得的通常资产或欠债在活跃市集上未经养息的报价；第二头绪输入值，除第一头绪输入值外联系资产或负债径直或曲折可不雅察的输入值；第三头绪输入值，联系资产或欠债的不可不雅察输入值。每个资产欠债表日，本基金对在财务报表中证据的络续以公允价值计量的资产和欠债进行重新评估，以详情是否在公允价值计量头绪之间发生转化。本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债按如下原则详情公允价值并进行估值：（1）存在活跃市集的金融器用，按照估值日概况取得的通常资产或欠债在活跃市集上未经调整的报价手脚公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的要紧事件的，应经受最近交易日的报价详情公允价值。有充足根据标明估值日或最近交易日的报价不行果然反映公允价值的，支吾报价进行养息，详情公允价值。与上述投资品种通常，但具有不同特征的，应以通常资产或欠债的公允价值为基础，并在估值本事中接头不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的适度等，如若该适度是针对资产持有者的，那么在估值本事中不应将该适度手脚特征接头。此外，基金经管东谈主不应试虑因多量持有联系资产或欠债所产生的溢价或折价；（2）不存在活跃市集的金融器用，应经受在当前情况下适用而且有实足可利用数据和其他信息维持的估值本事详情公允价值。经受估值本事详情公允价值时，应优先使用可不雅察输入值，只有在无法取得联系资产或欠债可不雅察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可不雅察输入值；（3）如有可信根据标明按上述方法进行估值不行客不雅反馈其公允价值的，基金经管东谈主可根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反馈公允价值的方法估值；（4）如有新增事项，按国度最新规定估值。当本基金具有抵销已证据金融资产和金融欠债的法定权益，且该种法定权益面前是可执行的，同期本基金计算以净额结算或同期变现该金融资产和归赵该金融欠债时，金融资产和金融欠债以相互抵销后的金额在资产欠债表内列示。除此之外，金融资产和金融欠债在资产欠债表内分别列示，不予相互抵销。第 25页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文实收基金为对外刊行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购证据日及基金赎回证据日证据。上述申购和赎回分别包括基金转化所引起的转入基金的实收基金增多和转出基金的实收基金减少。损益平准金包括已已矣损益平准金和未已矣损益平准金。已已矣损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分拨的已已矣收益/（损失）占净资产比例算计的金额。未已矣损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未已矣利得/（损失）占净资产比例算计的金额。损益平准金于基金申购证据日或基金赎回证据日证据。未已矣损益平准金与已已矣损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分拨利润/（累计损失）”。（1）对于以摊余成本计量的金融资产，经受本体利率法算计的利息扣除在适用情况下的联系税费后的净额证据利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价钱扣除联系交易用度后的净额与账面价值之间的差额证据为投资收益。（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债，联系交易用度径直计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务器用投资的，在持有期间将按票面或合同利率算计的利息收入扣除在适用情况下的联系税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融欠债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的升值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价钱与运转证据金额之间的差额扣除联系交易用度及在适用情况下的联系税费后的净额证据为投资收益。本基金在同期相宜下列条件时证据股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权益依然确立；2）与股利联系的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额概况可靠计量。（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增多或者欠债减少、且经济利益的流入额概况可靠计量时证据。本基金的经管东谈主薪金和托管费等用度按照权责发生制原则，在本基金接受联系干事的期间计入当期损益。以摊余成本计量的金融欠债在持有期间证据的利息支拨按本体利率法算计，本体利率法与直第 26页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文线法互异较小的则按直线法算计。本基金团结类别的每一基金份额享有同中分拨权。本基金收益以现款样式分拨，但基金份额持有东谈主可聘用现款红利或将现款红利按分成除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分拨利润中的未已矣部分为正数，包括基金筹谋行动产生的未已矣损益以及基金份额交易产生的未已矣平准金等，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润中的已已矣部分；若期末未分拨利润的未已矣部分为负数，则期末可供分拨利润的金额为期末未分拨利润，即已实现部分相抵未已矣部分后的余额。基金收益分拨后任一类基金份额净值不行低于面值，即基金收益分拨基准日的任一类基金份额净值减去该类每单元基金份额收益分拨金额后不行低于面值。经宣告的拟分拨基金收益于分成除权日从净资产转出。筹谋分部是指本基金内同期餍支配列条件的组成部分：（1）该组成部分概况在日常行动中产生收入、发生用度；（2）概况按期评价该组成部分的筹谋后果，以决定向其配置资源、评价其功绩；（3）概况取得该组成部分的财务景色、筹谋后果和现款流量等关连管帐信息。如若两个或多个筹谋分部具有相似的经济特征，而且餍足一定条件的，则合并为一个筹谋分部。本基金面前以一个筹谋分部运作，不需要进行分部呈文的袒露。本基金本呈文期无其他需要说明的迫切管帐战略和管帐推断。本基金本呈文期无需要说明的管帐战略变更。本基金本呈文期无需要说明的管帐推断变更。本基金本呈文期无要紧管帐过错的内容和更正金额。（1）印花税经国务院批准，财政部、国度税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，养息证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰养息为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，养息由出让方按证券（股票）第 27页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文交易印花税税率交纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告 2023 年第实施减半征收。（2）升值税及附加根据财政部、国度税务总局财税201636 号文《对于全面推开营业税改征升值税试点的示知》的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在世界范围内全面推开营业税改征升值税试点，金融业纳入试点范围，由交纳营业税改为交纳升值税。对质券投资基金（闭塞式证券投资基金，开放式证券投资基金）经管东谈主诈欺基金买卖股票、债券的转让收入免征升值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同行交往利息收入免征升值税；进款利息收入不征收升值税。根据财政部、国度税务总局财税201646 号文《对于进一步明确全面推开营改增试点金融业关连战略的示知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有战略性金融债券取得的利息收入属于金融同行交往利息收入。根据财政部、国度税务总局财税201670 号文《对于金融机构同行交往等升值税战略的补充示知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同行进款、同行存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同行交往利息收入。根据财政部、国度税务总局财税2016140 号文《对于明确金融房地产开导素质提拔服务等升值税战略的示知》的规定，本基金运营过程中发生的升值税应税行动，以本基金的基金管理东谈主为升值税征税东谈主。根据财政部、国度税务总局财税201756 号文《对于资管家具升值税关连问题的示知》的规定，证券投资基金的基金经管东谈主运营证券投资基金过程中发生的升值税应税行动，暂适用浅陋计税方法，按照 3%的征收率交纳升值税。对质券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的升值税应税行动，未交纳升值税的，不再交纳；已交纳升值税的，已征税额从证券投资基金的基金经管东谈主以后月份的升值税应征税额中抵减。升值税应税行动的销售额根据财政部、国度税务总局财税201790 号文《对于租入固定资产进项税额抵扣等升值税战略的示知》的规定详情。升值税附加税包括城市爱戴建设税、素质费附加和地方素质附加，以本体交纳的升值税税额为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例交纳城市爱戴建设税、素质费附加和地方素质附加。（3）企业所得税根据财政部、国度税务总局财税200478 号文《对于证券投资基金税收战略的示知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对质券投资基金（闭塞式证券投资基金，洞开式证券投资基金）经管东谈主运用基金买卖股票、债券的差价收入，赓续免征企业所得税。第 28页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文根据财政部、国度税务总局财税20081 号文《对于企业所得税多少优惠战略的示知》的规定，对质券投资基金从证券市荟萃取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入偏激他收入，暂不征收企业所得税。（4）个东谈主所得税根据财政部、国度税务总局财税2008132 号文《财政部、国度税务总局对于储蓄进款利息所得关连个东谈主所得税战略的示知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄进款利息所得暂免征收个东谈主所得税。根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税201285 号文《对于实施上市公司股息红利差别化个东谈主所得税战略关连问题的示知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开导行和转让市集取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应征税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应征税所得额；持股期限跳跃 1 年的，暂减按 25%计入应征税所得额。上述所得长入适用 20%的税率计征个东谈主所得税。根据财政部、国度税务总局、中国证监会财税2015101 号文《对于上市公司股息红利别离化个东谈主所得税战略关连问题的示知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开导行和转让市集取得的上市公司股票，持股期限跳跃 1 年的，股息红利所得暂免征收个东谈主所得税。单元：东谈主民币元本期末上年度末技俩活期进款 6，928，199.73 3，465，479.51 就是：本金 6，926，758.14 3，464，354.61 加：应计利息 1，441.59 1，124.90 减：坏账准备 - - 按期进款 - - 就是：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：进款期限 1 个月以 - - 内进款期限 1-3 个月 - - 进款期限 3 个月以上 - - 其他进款 - - 就是：本金 - - 第 29页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 算计 6，928，199.73 3，465，479.51 单元：东谈主民币元本期末技俩 2024 年 12 月 31 日成本应计利息公允价值公允价值变动股票 - - - - 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约交易所市 117，879，449.45 1，069，339.22 117，673，736.02 -1，275，052.65 场债券银行间市 394，918，802.23 3，181，284.30 401，596，134.30 3，496，047.77 场算计 512，798，251.68 4，250，623.52 519，269，870.32 2，220，995.12 资产维持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 算计 512，798，251.68 4，250，623.52 519，269，870.32 2，220，995.12 上年度末技俩 2023 年 12 月 31 日成本应计利息公允价值公允价值变动股票 913，503.75 - 913，503.75 0.00 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约交易所市 301，935，181.40 3，405，914.79 302，239，571.29 -3，101，524.90 场债券银行间市 702，266，305.38 8，183，094.80 718，372，094.80 7，922，694.62 场算计 1，004，201，486.78 11，589，009.59 1，020，611，666.09 4，821，169.72 资产维持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 算计 1，005，114，990.53 11，589，009.59 1，021，525，169.84 4，821，169.72 单元：东谈主民币元本期末技俩合同/口头公允价值备注金额资产欠债第 30页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文利率滋生 - - -- 器用货币滋生 - - -- 器用权益滋生 - - -- 器用其他滋生 - - -- 器用算计 - - -- 上年度末技俩合同/口头公允价值备注金额资产欠债利率滋生 -92，003，252.63 - -- 器用其中：国债期 -92，003，252.63 - -- 货投资货币滋生 - - -- 器用权益滋生 - - -- 器用其他滋生 - - -- 器用算计 -92，003，252.63 - -- 注：（1）滋生金融资产项下的国债期货投资期末合同/口头金额为运转的合约价值。（2）滋生金融资产项下的国债期货投资净额为 0。在当日无欠债结算轨制下，结算准备金已包括所持国债期货合约产生的持仓损益，则滋生金融资产项下的国债期货投资与联系的期货暂收款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为 0。注：本基金本呈文期末未持有期货合约。注：本基金本呈文期末未持有黄金滋生品。注：本基金本呈文期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。注：本基金本呈文期末及上年度末均未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。第 31页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文无。注：本基金本呈文期末及上年度末均无债权投资。注：本基金本呈文期末及上年度末均无债权投资。注：本基金本呈文期末及上年度末均无其他债权投资。注：本基金本呈文期末及上年度末均无其他债权投资。注：本基金本呈文期末及上年度末均无其他权益器用投资。注：本基金本呈文期末及上年度末均无其他权益器用投资。注：本基金本呈文期末及上年度末均未持有其他资产。单元：东谈主民币元本期末上年度末技俩应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借负约金 - - 应付交易用度 49，133.62 36，019.96 其中：交易所市集 13，801.78 2，733.71 银行间市集 35，331.84 33，286.25 应付利息 - - 预提用度 177，300.00 191，300.00 算计 226，433.62 227，319.96 金额单元：东谈主民币元第 32页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文祥瑞惠金定开债 A 本期技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日基金份额（份）账面金额上年度末 309，859，476.07 309，859，476.07 本期申购 5，319，875.10 5，319，875.10 本期赎回（以“-”号填列） -219，311，599.15 -219，311，599.15 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算养息 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 95，867，752.02 95，867，752.02 祥瑞惠金定开债 C 本期技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日基金份额（份）账面金额上年度末 260，981，130.24 260，981，130.24 本期申购 17，748，086.10 17，748，086.10 本期赎回（以“-”号填列） -57，638，541.20 -57，638，541.20 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算养息 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 221，090，675.14 221，090，675.14 注：申购含转化入份额，赎回含转化出份额。注：本基金本呈文期末及上年度末均无其他详细收益。单元：东谈主民币元祥瑞惠金定开债 A 技俩已已矣部分未已矣部分未分拨利润算计上年度末 45，408，394.48 31，621，948.50 77，030，342.98 本期期初 45，408，394.48 31，621，948.50 77，030，342.98 本期利润 5，905，169.93 -926，935.68 4，978，234.25 本期基金份额交易产 -33，380，079.58 -21，679，372.22 -55，059，451.80 生的变动数其中：基金申购款 846，078.57 586，730.46 1，432，809.03 基金赎回款 -34，226，158.15 -22，266，102.68 -56，492，260.83 本期已分拨利润 - - - 本期末 17，933，484.83 9，015，640.60 26，949，125.43 祥瑞惠金定开债 C 第 33页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文技俩已已矣部分未已矣部分未分拨利润算计上年度末 47，149，604.51 16，038，523.17 63，188，127.68 本期期初 47，149，604.51 16，038，523.17 63，188，127.68 本期利润 9，035，760.09 -1，686，491.55 7，349，268.54 本期基金份额交易产 -7，620，415.43 -2，524，678.39 -10，145，093.82 生的变动数其中：基金申购款 3，393，110.83 1，215，220.33 4，608，331.16 基金赎回款 -11，013，526.26 -3，739，898.72 -14，753，424.98 本期已分拨利润 - - - 本期末 48，564，949.17 11，827，353.23 60，392，302.40 单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年日 12 月 31 日活期进款利息收入 56，082.22 53，159.73 按期进款利息收入 - - 其他进款利息收入 - - 结算备付金利息收入 174，346.34 260，194.86 其他 1，199.92 1，666.08 算计 231，628.48 315，020.67 单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月日 31日股票投资收益——买卖 -792，492.31 -500，361.81 股票差价收入股票投资收益——赎回 - - 差价收入股票投资收益——申购 - - 差价收入股票投资收益——证券 - - 出借差价收入算计 -792，492.31 -500，361.81 单元：东谈主民币元技俩本期上年度可比期间第 34页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文日月 31 日卖出股票成交总额减：卖出股票成本总额减：交易用度 39，621.32 114，936.86 买卖股票差价收 -792，492.31 -500，361.81 入注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无股票投资收益——证券出借差价收入。单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日日债券投资收益——利息收入债券投资收益——买卖债券（债转股及债券到期兑付）差价收入债券投资收益——赎 - - 回差价收入债券投资收益——申 - - 购差价收入算计 37，143，593.89 18，988，720.28 单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月日 31日卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总额减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成本 4，560，294，006.23 3，936，067，359.07 总额减：应计利息总额 39，405，670.18 42，393，770.62 减：交易用度 134，971.76 153，882.08 买卖债券差价收入 15，104，726.38 -10，277，387.82 第 35页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无债券申购差价收入。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无资产维持证券投资收益。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无资产维持证券投资收益。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无资产维持证券投资收益。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无资产维持证券投资收益。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无贵金属投资。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无贵金属投资。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无贵金属投资。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无贵金属投资。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无滋生器用收益——买卖权证差价收入。单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 国债期货投资收益 -12，550，595.87 -8，285，631.50 第 36页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无股利收益。单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩称呼 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 股票投资 - - 债券投资 -2，600，174.60 44，791，432.28 资产维持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 权证投资 - - 期货投资 -13，252.63 13，252.63 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估升值税算计 -2，613，427.23 44，804，684.91 单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 基金赎回费收入 577.37 30.02 算计 577.37 30.02 注：本基金的赎回费率按持有期间递减。赎回费计入基金财产的比例依据《祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金招募说明书》详情。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无信用减值损失。单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 月 31 日日审计用度 48，000.00 62，000.00 信息袒露费 120，000.00 120，000.00 证券出借负约金 - - 第 37页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文账户爱戴费 36，000.00 35，400.00 其他 1，200.00 1，500.00 算计 205，200.00 218，900.00 遣散资产欠债表日，本基金无需作袒露的要紧或有事项。遣散本财务报表批准报出日，本基金无需作袒露的资产欠债表日后事项。关联方称呼与本基金的关系祥瑞基金经管有限公司(“祥瑞基金”) 基金经管东谈主、注册登记机构、基金销售机构祥瑞银行股份有限公司(“祥瑞银行”) 基金托管东谈主、基金销售机构大华资产经管有限公司基金经管东谈主的鼓吹三亚盈湾旅业有限公司基金经管东谈主的鼓吹祥瑞信托有限牵扯公司基金经管东谈主的鼓吹深圳祥瑞汇通投资经管有限公司(“祥瑞基金经管东谈主的子公司汇通”) 祥瑞证券股份有限公司(“祥瑞证券”) 基金经管东谈主的鼓吹的子公司、基金销售机构上海陆金所基金销售有限公司(“陆基基金销售机构、与基金经管东谈主受团结最终控股公金”) 司阻抑的公司中国祥瑞东谈主寿保障股份有限公司(“祥瑞基金销售机构、与基金经管东谈主受团结最终控股公东谈主寿”) 司阻抑的公司中国祥瑞保障(集团)股份有限公司(“平基金经管东谈主的最终控股母公司安集团”) 耿直证券股份有限公司(“耿直证券”) 与基金经管东谈主受团结最终控股公司阻抑的公司中国祥瑞财产保障股份有限公司(“祥瑞与基金经管东谈主受团结最终控股公司阻抑的公司财险”) 注：下述关联交易均在经常业务范围内按一般买卖要求签订。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的股票交易。金额单元：东谈主民币元本期上年度可比期间关联方称呼 2024 年 1 月 1 日至 2024 年第 38页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文占当期债券占当期债券成交金额成交总额的比成交金额成交总额的比例（%）例（%）耿直证券 - - 108，978，615.26 3.13 金额单元：东谈主民币元本期上年度可比期间日关联方称呼占当期债券回占当期债券回购购成交金额成交金额成交总额的比成交总额的比例（%）例（%）耿直证券 - - 663，900，000.00 3.27 注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交易。注：本基金本呈文期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年月 31 日 12 月 31 日当期发生的基金应支付的经管费 3，611，325.60 3，935，033.80 其中：应支付销售机构的客户爱戴费应支付基金经管东谈主的净经管费 2，562，832.94 2，853，332.95 注：支付基金经管东谈主祥瑞基金的经管东谈主薪金按前一日基金资产净值 0.60%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其算计公式为：日经管东谈主薪金＝前一日基金资产净值×0.60%/当年天数。单元：东谈主民币元本期上年度可比期间技俩 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年月 31 日 12 月 31 日当期发生的基金应支付的托管费 481，510.08 524，671.14 注：支付基金托管东谈主的托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提，逐日累计至每月月底，第 39页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文按月支付。其算计公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.08%/当年天数。单元：东谈主民币元本期取得销售干事费的各关联方 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日称呼当期发生的基金应支付的销售干事费祥瑞惠金定开债 A 祥瑞惠金定开债 C 算计陆基金 - 8，889.65 8，889.65 祥瑞东谈主寿 - 802.21 802.21 祥瑞银行 - 27，787.37 27，787.37 祥瑞证券 - 13.98 13.98 算计 - 37，493.21 37，493.21 上年度可比期间取得销售干事费的各关联方 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日称呼当期发生的基金应支付的销售干事费祥瑞惠金定开债 A 祥瑞惠金定开债 C 算计陆基金 - 10，712.41 10，712.41 祥瑞东谈主寿 - 108.73 108.73 祥瑞银行 - 36，674.77 36，674.77 祥瑞证券 - 2.04 2.04 算计 - 47，497.95 47，497.95 注：支付基金销售机构的销售干事费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给祥瑞基金经管有限公司，再由祥瑞基金经管有限公司算计并支付给各基金销售机构。其算计公式为：日 C 类基金份额销售干事费＝前一日 C 类基金份额基金资产净值×0.10%/当年天数。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同行市集的债券(含回购)交易。情况注：本基金本呈文期内及上年度可比期间转融通证券出借业务均未发生要紧关联交易事项。第 40页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文的情况注：本基金本呈文期内及上年度可比期间转融通证券出借业务均未发生要紧关联交易事项。注：无。份额单元：份祥瑞惠金定开债 A 本期末上年度末关联方称呼持有的基金份额持有的基金份额持有的持有的占基金总份额的比占基金总份额的比例基金份额基金份额例（%）（%）祥瑞财险 - - 116，821，595.46 37.7015 祥瑞东谈主寿 66，860，844.13 69.7428 66，860，844.13 21.5778 注：投资联系费率相宜基金合同和招募说明书等法律文献的约定单元：东谈主民币元本期上年度可比期间关联方称呼 2023年1月1日至2023年12月31日日期末余额当期利息收入期末余额当期利息收入祥瑞银行-活期 6，928，199.73 56，082.22 3，465，479.51 53，159.73 注：本基金的银行进款由基金托管东谈主祥瑞银行撑持，按银行同行进款利率计息。注：本基金本呈文期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。本基金本呈文期及上年度可比期间均毋庸作说明的其他关联交易事项。注：本基金本呈文期内未进行利润分拨。注：本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的畅通受限证券。第 41页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：本基金本呈文期末未持有暂时停牌等畅通受限股票。遣散本呈文期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市集债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 137，038，798.07 元，是以如下债券手脚典质：金额单元：东谈主民币元债券代码债券称呼回购到期日期末估值单价数目（张）期末估值总额 MTN001 日 MTN002 日 MTN002 日 MTN002 日 MTN004 日 MTN001 日老本债 01B 日日日债 03BC 日算计 1，451，000 148，830，647.69 本基金本呈文期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。注：本基金本呈文期末无参与转融通证券出借业务的证券。本基金在日常筹谋行动中由金融器用产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市集风险。第 42页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文本基金经管东谈主制定了战略和程序来识别及分析这些风险，并设定顺应的风险名额及里面阻抑经过，通过可靠的经管及信息系统络续监控上述各类风险。本基金经管东谈主接纳全面风险经管的理念，将风险经管融入业务中，建立了由风险经管委员会、风落魄抑委员会、看护长、风险经管部门以及各个业务部门组成的风险经管架构体系。各部门负责东谈主为其所在部门风险经管的第一牵扯东谈主，公司职工在其岗亭职责范围内承担相应风险经管牵扯。本基金经管东谈主竖立风险经管部门，风险经管部门对公司的风险经管进行孤苦评估、监控、查验并实时向经管层请问。信用风险是指基金在交易过程中因交易敌手未履行合约牵扯，或者基金所投资证券的刊行东谈主出现负约、拒却支付到期本息等导致基金资产损结怨收益变化的风险。本基金的投资范围及投资比例相宜联系法律律例的要求、联系监管机构的联系规定及本基金的合同要求。本基金经管东谈主通过建立和完善里面信用评级体系和交易敌手库，对刊行东谈主及债券投资进行里面评级，对交易敌手的资信景色进行充分评估、设定授信额度，以阻抑可能出现的信用风险。本基金的活期银行进款存放在具有托管经历的银行；本基金存放按期进款前，均对交易对手进行信用评估以阻抑相应的信用风险，因而与银行进款联系的信用风险不要紧。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限牵扯公司完成证券交收和款项清理，因此负约风险发生的可能性很小；本基金在银行间同行市集仅与达到本基金经管东谈主既定信用战略程序的交易敌手进行交易，并对质券交割方式进行适度，以阻抑相应的信用风险。本基金经管东谈主还通过散播化投资以散播信用风险。本基金投资于一家公司刊行的证券市值不跳跃基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金经管东谈主宰理的其他基金共同持有一家公司刊行的证券，不得跳跃该证券余额的 10%。（完全按照关连指数的组成比例进行证券投资的基金品种不错不受此要求规定的比例适度）于本呈文期末，本基金持有除国债、央行单据、战略性金融债之外的债券和资产维持证券资产的账面价值占基金净资产的比例为 107.53%（上年度末：143.53%）。流动性风险，是指基金经管东谈主未能以合理价钱实时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市集不活跃而带来的变现辛劳，另一方面来自于基金份额持有东谈主可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额。本基金的基金经管东谈主专科审慎、勤劳尽责地管控本基金的流动性风险，全掩饰、多维度的建立以压力测试为中枢的流动性风险监测与预警轨制，确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎第 43页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文回需求匹配与均衡。本基金的基金经管东谈主在基金运作过程中严格按照《公开召募证券投资基金运作经管办法》及《公开召募洞开式证券投资基金流动性风险经管规定》(自 2017 年 10 月 1 日起扩充)等律例的要求对本基金组合伙产的流动性风险进行经管，通过孤苦的风险经管部门对本基金的组合持仓围聚度目的、畅通受适度的投资品种比例以及组合在短期间内变现能力的详细目的等流动性目的进行络续的监测和分析。本基金投资于一家公司刊行的证券市值不跳跃基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金经管东谈主宰理的其他基金共同持有一家公司刊行的证券不得跳跃该证券的 10%。由本基金的基金经管东谈主宰理的统统洞开式基金于洞开期内共同持有一家上市公司刊行的可畅通股票不得跳跃该上市公司可畅通股票的 15%，由本基金的基金经管东谈主宰理的一齐投资组合持有一家上市公司刊行的可畅通股票，不得跳跃该上市公司可畅通股票的 30%(完全按照关连指数组成比例进行证券投资的洞开式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例适度)。本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同行市集交易，部分基金资产流通暂时受适度不行解放转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金支吾流动性需求，其上限一般不跳跃基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值算计不得跳跃基金资产净值的 15%。本基金的基金经管东谈主对其经管的统统洞开式基金于洞开期内，对基金组合伙产中 7 个责任日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保逐日证据的净赎回肯求不得跳跃 7 个责任日可变现资产的可变现价值。同期，本基金的基金经管东谈主通过合理散播逆回购交易的到期日与交易敌手的围聚度；按照穿透原则对交易敌手的财务景色、偿付能力及杠杆水对等进行必要的尽责拜谒与严格的准入经管，以及对不同的交易敌手实施交易额度经管并进行动态养息等方法严格经管本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易敌手风险。此外，本基金的基金经管东谈主建立了逆回购交易质押品经管轨制：根据质押品的禀赋详情质押率水平；络续监测质押品的风险景色与价值变动以确保质押品按公允价值算计足额；并在与私募类证券资管家具及中国证监会认定的其他主体为交易敌手开展逆回购交易时，可接受质押品的禀赋要求与基金合同约定的投资范围保持一致。市集风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量因市集价钱变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价钱风险。本基金经管东谈主通过对不同类型的风险分别设定风险适度，第 44页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文并由孤苦于投资部门的风险经管东谈主员监控、呈文以及按期风险追忆的方法经管投资组合的市集风险。利率风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量因市集利率变动而发生波动的风险。本基金经管东谈主通过由风险经管东谈主员按期监控组合中债券投资部分的利率风险，实时养息投资组合久期等方法经管利率风险。下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约规定的从头订价日或到期日进行了分类。单元：东谈主民币元本期末资产货币资金 6，928，199.73 - - - 6，928，199.73 结算备付金 6，420，771.02 - - - 6，420，771.02 存出保证金 55，407.07 - - - 55，407.07 交易性金融资产 209，941，879.04127，028，193.45182，299，797.83 - 519，269，870.32 应收清理款 - - - 9，181，454.83 9，181，454.83 资产所有 223，346，256.86127，028，193.45182，299，797.83 9，181，454.83 541，855，702.97 欠债应付经管东谈主薪金 - - - 207，878.92 207，878.92 应付托管费 - - - 27，717.18 27，717.18 卖出回购金融资产款 137，038，798.07 - - - 137，038，798.07 应付销售干事费 - - - 24，089.00 24，089.00 应交税费 - - - 30，931.19 30，931.19 其他欠债 - - - 226，433.62 226，433.62 欠债所有 137，038，798.07 - - 517，049.91 137，555，847.98 利率敏锐度缺口 86，307，458.79127，028，193.45182，299，797.83 8，664，404.92 404，299，854.99 上年度末资产货币资金 3，465，479.51 - - - 3，465，479.51 结算备付金 12，891，441.80 - - - 12，891，441.80 存出保证金 93，849.91 - - 2，602，550.00 2，696，399.91 交易性金融资产 271，401，011.27507，473，217.61241，737，437.21 913，503.75 1，021，525，169.84 应收清理款 - - - 2，393，247.96 2，393，247.96 资产所有 287，851，782.49507，473，217.61241，737，437.21 5，909，301.71 1，042，971，739.02 欠债应付经管东谈主薪金 - - - 359，586.53 359，586.53 第 45页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文应付托管费 - - - 47，944.89 47，944.89 卖出回购金融资产款 331，193，413.37 - - - 331，193，413.37 应付销售干事费 - - - 27，323.02 27，323.02 应交税费 - - - 57，074.28 57，074.28 其他欠债 - - - 227，319.96 227，319.96 欠债所有 331，193，413.37 - - 719，248.68 331，912，662.05 利率敏锐度缺口 -43，341，630.88507，473，217.61241，737，437.21 5，190，053.03 711，059，076.97 注：表中所示为本基金资产及欠债的账面价值，并按照合约规定的利率从头订价日或到期日孰早者给予分类。假设除市集利率之外的其他市集变量保持不变对资产欠债表日基金资产净值的联系风险变量的变影响金额（单元：东谈主民币元）上年度末（2023 年 12 月动本期末（2024 年 12 月 31 日）分析市集利率飞腾 25 个 -4，466，884.19 -5，542，494.54 基点市集利率下跌 25 个基点外汇风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的统统资产及欠债以东谈主民币计价，因此无要紧外汇风险。注:无注：无其他价钱风险是指金融器用的公允价值或畴昔现款流量因除外汇风险和利率风险之外的市集价钱变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同行市集交易的证券，所濒临的最大价钱风险由所持有的金融器用的公允价值决定。本基金通过投资组合的散播化裁汰其它价钱风险，而且本基金经管东谈主逐日对本基金所持有的证券价钱实施监控。经测算本基金濒临的其他价钱风险列示如下：第 46页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文金额单元：东谈主民币元本期末上年度末技俩占基金资产净值占基金资产净值公允价值公允价值比例（%）比例（%）交易性金融资 - - 913，503.75 0.13 产－股票投资交易性金融资 - - - - 产－基金投资交易性金融资产－贵金属投 - - - - 资滋生金融资产 - - - - －权证投资其他 - - - - 算计 - - 913，503.75 0.13 假设除“沪深 300 指数”之外的其他市集变量保持不变对资产欠债表日基金资产净值的联系风险变量的变影响金额（单元：东谈主民币元）本期末（ 2024 年 12 月 31 上年度末（2023 年 12 月动日） 31 日）沪深 300 指数飞腾 - 2，409，812.37 分析沪深 300 指数下跌 - -2，409，812.37 注：无公允价值计量遣散所属的头绪，由对公允价值计量举座而言具有迫切真谛的输入值所属的最低头绪决定：第一头绪：通常资产或欠债在活跃市集上未经养息的报价。第二头绪：除第一头绪输入值外联系资产或欠债径直或曲折可不雅察的输入值。第三头绪：联系资产或欠债的不可不雅察输入值。第 47页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文单元：东谈主民币元本期末上年度末公允价值计量遣散所属的头绪第一头绪 49，587，876.08 109，622，566.04 第二头绪 469，681，994.24 911，902，603.80 第三头绪 - - 算计 519，269，870.32 1，021，525，169.84 本基金养息公允价值计量头绪转化时点的联系管帐战略在前后各管帐期间保持一致。对于公开市集交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开导行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将联系投资的公允价值列入第一头绪，并根据估值养息中经受的对公允价值计量举座而言具有迫切真谛的输入值所属的最低头绪，详情联系投资的公允价值应属第二头绪或第三头绪。注：于本呈文期末及上年度呈文期末，本基金无属于第三头绪的金融资产。注：于本呈文期末及上年度呈文期末，本基金未使用不可不雅察输入值。本基金本呈文期末及上年度末均未持有非络续的以公允价值计量的金融器用。本基金持有的不以公允价值计量的金融器用为以摊余成本计量的金融资产和金融欠债，这些金融器用因其剩余期限较短，是以其账面价值与公允价值相若。本基金本呈文期末无需要说明有助于链接和分析管帐报表的其他事项。第 48页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文 §8 投资组合呈文金额单元：东谈主民币元序号技俩金额占基金总资产的比例（%）其中：股票 - - 其中：债券 519，269，870.32 95.83 资产维持证券 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产注：本基金本呈文期末未持有境内股票。注：本基金本呈文期末未持有港股通股票。注：本基金本呈文期末未持有股票。金额单元：东谈主民币元股票代序号股票称呼本期累计买入金额占期初基金资产净值比例(%) 码第 49页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不接头联系交易用度。金额单元：东谈主民币元股票代序号股票称呼本期累计卖出金额占期初基金资产净值比例(%) 码注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不接头联系交易用度。单元: 东谈主民币元买入股票成本（成交）总额 37，622，705.70 卖出股票收入（成交）总额 37，783，338.46 第 50页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注： “买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数目）填列，不接头联系交易用度。金额单元：东谈主民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（%）其中：战略性金融债 84，518，268.49 20.90 金额单元：东谈主民币元序号债券代码债券称呼数目（张）公允价值占基金资产净值比例（%）级老本债 02 MTN002 注：本基金本呈文期末未持有资产维持证券。注：本基金本呈文期末未持有贵金属投资。注：本基金本呈文期末未持有权证投资。本基金以套期保值为目的开展国债期货投资，聘用流动性好、交易活跃的主力合约进行交易。本基金投资基础资产为国债的国债期货，旨在合营基金日常投资经管需要，更有用地进行流动性第 51页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文经管和套期保值为投资宗旨。本基金参与国债期货的投资交易，相宜法律律例规定和基金合同的投资适度，并盲从联系的业务国法，且对基金的总体风险相对可控。呈文编制日前一年内受到公开责问、处罚的情形根据发布的联系公告，本基金投资的前十名证券的刊行主体中，东莞银行股份有限公司、国家开导银行在本呈文编制日前一年内受到监管部门的公开责问或处罚。本基金投资上述证券的投资决策程序相宜联系法律律例和公司轨制的要求。本基金本呈文期末未持有股票。单元：东谈主民币元序号称呼金额金额单元:东谈主民币元序号债券代码债券称呼公允价值占基金资产净值比例（%）第 52页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文第 53页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文注：本基金本呈文期未持有股票。由于四舍五入原因，分项之和与算计可能有尾差。 §9 基金份额持有东谈主信息份额单元：份持有东谈主结构机构投资者个东谈主投资者持有东谈主户均持有的基占总份额级别户数占总份金份额份额（户）持有份额额比例持有份额比例（%）（%）祥瑞惠金定开债 A 祥瑞惠金定开债 C 算计 23，332 13，584.71 66，903，299.76 21.11 250，055，127.40 78.89 注：上述机构/个东谈主投资者持有份额占总份额比例的算计中，对下属分级基金，比例的分母经受各自级别的份额，对算计数，比例的分母经受下属分级基金份额的算计数（即期末基金份额总额）。技俩份额级别持有份额总和（份）占基金总份额比例（%）基金经管祥瑞惠金定开债 A 271.95 0.0003 东谈主统统从业东谈主员持祥瑞惠金定开债 C 86.85 0.0000 有本基金算计 358.80 0.0001 注：上述从业东谈主员持有份额占总份额比例的算计中，对下属分级基金，比例的分母经受各自级别的份额，对算计数，比例的分母经受下属分级基金份额的算计数（即期末基金份额总额）。技俩份额级别持有基金份额总量的数目区间（万份）第 54页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文本公司高档经管东谈主员、基祥瑞惠金定开债 A 0 金投资和研究部门负责东谈主理有本洞开式基金祥瑞惠金定开债 C 0 算计 0 本基金基金司理持有本祥瑞惠金定开债 A 0 洞开式基金祥瑞惠金定开债 C 0 算计 0 理的家具情况注：本基金基金司理无兼任私募资产经管计算投资司理的情况。 §10 洞开式基金份额变动单元：份技俩祥瑞惠金定开债 A 祥瑞惠金定开债 C 基金合同顺利日（2016 年 11 月 2 日） 659，637，616.79 - 基金份额总额本呈文期期初基金份额总额本呈文期基金总申购份额减：本呈文期基金总赎回份额本呈文期基金拆分变 - - 动份额本呈文期期末基金份额总额 §11 要紧事件揭示呈文期内无基金份额持有东谈主大会决议。本呈文期内，本基金经管东谈主无要紧东谈主事变动。司理。第 55页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文本呈文期内，无波及基金经管东谈主、基金财产的诉官司项。本呈文期内，无波及本基金托管业务的诉官司项。本呈文期内本基金的投资策略未有要紧变化。呈文期内基金未更换管帐师事务所，安永华明管帐师事务所（特殊泛泛合伙）已为本基金提供审计干事 3 年。呈文期内应支付给该事务所的薪金为 48，000.00 元。注：本呈文期内，基金经管东谈主偏激高档经管东谈主员无受稽察或处罚等情况。注：本呈文期内，本基金托管东谈主的托管业务部门偏激联系高档经管东谈主员无受到稽察或处罚等情况。金额单元：东谈主民币元股票交易应支付该券商的佣金交易单占当期股票成占当期佣金券商称呼备注元数目成交金额交总额的比例佣金总量的比例 (%) (%) 东吴证券 2 47.07 7，751.47 42.34 - 东北证券 3 39.99 8，422.93 46.01 - 民生证券 1 2，733，174.79 7.23 1，191.47 6.51 - 华创证券 2 901，541.59 2.39 393.01 2.15 - 光大证券 2 805，690.23 2.13 351.21 1.92 - 开源证券 2 450，153.32 1.19 196.35 1.07 - 渤海证券 1 - - - - - 财通证券 2 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 大通证券 2 - - - - - 东方资产证券东方证券 1 - - - - - 东兴证券 2 - - - - - 第 56页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文耿直证券 2 - - - - - 广发证券 2 - - - - - 国盛证券 1 - - - - - 国泰君安证券国投证券 1 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 恒泰证券 2 - - - - - 华泰证券 2 - - - - - 祥瑞证券 2 - - - - - 申万宏源证券世纪证券 2 - - - - - 天风证券 2 - - - - - 万联证券 1 - - - - - 西部证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 星河证券 2 - - - - - 英大证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - - 中泰证券 1 - - - - - 中信建投证券中信证券 3 - - - - - 中银国际证券注：1、基金交易单元的聘用程序如下：（1）财务景色精粹（2）筹谋行动表率（3）合规风控能力较高（4）交易、研究等干事能力较强减少世纪证券交易单元 2 个，减少星河证券交易单元 2 个，减少中信建投证券交易单元 2 个，减第 57页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文少东北证券交易单元 1 个，减少光大证券交易单元 1 个，减少广发证券交易单元 1 个，减少国投证券交易单元 1 个，减少万联证券交易单元 1 个，减少中泰证券交易单元 1 个，减少中信证券交易单元 1 个。金额单元：东谈主民币元债券交易债券回购交易权证交易占当期占当期债占当期债券权证券商称呼券回购成交总成交金额成交金额成交金额成交总成交总额额的比例额的比的比例(%) (%) 例(%) 东吴证券 21.03 35.86 - - 东北证券 36.54 5.89 - - 民生证券 3.10 1.15 - - .08 00 华创证券 5.82 1.78 - - 光大证券 2.07 0.70 - - .53 0 开源证券 8.99 21.49 - - 渤海证券 - - - - - - 财通证券 - - - - - - 长江证券 0.92 0.16 - - .02 0 大通证券 - - - - - - 东方资产 - - - - - - 证券东方证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - 耿直证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 国泰君安 33，449，208 459，530，000. 证券 .50 00 国投证券 - - - - - - 国信证券 7.05 9.89 - - 第 58页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文海通证券 - - - - - - 恒泰证券 - - - - - - 华泰证券 2.71 - - - - .00 祥瑞证券 - - - - - - 申万宏源 221，610，95 2，322，579，00 证券 1.02 0.00 世纪证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 万联证券 - - - - - - 西部证券 0.64 1.72 - - .68 00 西南证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 星河证券 - - - - - - 英大证券 - - - - - - 中金公司 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 证券中信证券 1.33 - - - - .64 中银国际 - - - - - - 证券序号公告事项法定袒露方式法定袒露日历祥瑞基金经管有限公司对于领导投资中国证监会规定报刊及网站影响业务办理的公告对于祥瑞惠金按期洞开债券型证券投中国证监会规定报刊及网站公告祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金 2023 年第 4 季度呈文网站祥瑞基金经管有限公司对于拒绝与北京微动利基金销售有限公司和北京增中国证监会规定报刊及财基金销售有限公司联系销售业务的网站公告祥瑞基金经管有限公司对于旗下部分中国证监会规定报刊及网站公司为销售机构的公告第 59页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文祥瑞基金经管有限公司对于旗下基金中国证监会规定报刊及网站费率优惠行动的公告祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金 2023 年年度呈文网站祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金 2024 年第 1 季度呈文网站对于祥瑞惠金按期洞开债券型证券投中国证监会规定报刊及网站公告祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金招募说明书（更新）网站祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金基金家具贵府纲目更新网站祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金 2024 年第 2 季度呈文网站祥瑞基金经管有限公司对于拒绝与喜中国证监会规定报刊及网站务的公告祥瑞基金经管有限公司对于拒绝北京中国证监会规定报刊及网站联系销售业务的公告对于祥瑞惠金按期洞开债券型证券投中国证监会规定报刊及网站公告祥瑞基金经管有限公司对于拒绝与中中国证监会规定报刊及网站关销售业务的公告祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金 2024 年中期呈文网站祥瑞基金经管有限公司对于旗下基金中国证监会规定报刊及估值养息情况的公告网站祥瑞基金经管有限公司对于新增华源中国证监会规定报刊及网站构的公告祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基中国证监会规定报刊及金 2024 年第 3 季度呈文网站对于祥瑞惠金按期洞开债券型证券投中国证监会规定报刊及网站公告祥瑞基金经管有限公司对于新增民商中国证监会规定报刊及网站基金销售机构的公告第 60页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文者实时完善、更新身份信息贵府以免网站影响业务办理的公告祥瑞基金经管有限公司对于新增上海中国证监会规定报刊及网站分基金销售机构的公告祥瑞基金经管有限公司对于新增上海中国证监会规定报刊及网站金销售机构的公告 §12 影响投资者决策的其他迫切信息呈文期内持有基金份额变化情况呈文期末持有基金情况投资者持有基金份额份额类别比例达到或者期初申购赎回序号持有份额占比跳跃 20%的时份额份额份额（%）间区间机构个东谈主 - - - - - - - 家具独到风险本呈文期内，本基金出现单一份额持有东谈主理有基金份额占比跳跃 20%的情况。当该基金份额持有东谈主聘用大比例赎回时，可能激勉多量赎回。若发生多量赎回而本基金莫得实足现款时，存在一定的流动性风险；为支吾多量赎回而进行投资标的变面前，可能存在仓位养息辛劳，致使对基金份额净值酿成不利影响。基金司搭理对可能出现的多量赎回情况进行充分准备并作念好流动性经管，但当基金出现多量赎回并被一齐证据时，肯求赎回的基金份额持有东谈主有可能濒临赎回款项被减速支付的风险，未赎回的基金份额持有东谈主有可能承担短期内基金资产变现冲击成本对基金份额净值产生的不利影响。在极点情况下，当持有基金份额占比拟高的基金份额持有东谈主多量赎回本基金时，可能导致在其赎回后本基金资产边界一语气六十个责任日低于 5，000 万元，基金还可能濒临转化运作方式、与其他基金合并或者拒绝基金合同等情形。无。（1）中国证监会准予祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金召募注册的文献（2）祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金基金合同第 61页共 62页祥瑞惠金定开债 2024 年年度呈文（3）祥瑞惠金按期洞开债券型证券投资基金托管公约（4）法律观念书（5）基金经管东谈主业务经历批件、营业牌照和公司国法深圳市福田区福田街谈益田路 5033 号祥瑞金融中心 34 层（1）投资者可在营业期间免费查阅，也可按工本费购买复印件（2）投资者对本呈文告如有疑问，可筹商本基金经管东谈主祥瑞基金经管有限公司，客户干事电话：400-800-4800（免远程话费）祥瑞基金经管有限公司第 62页共 62页

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